Cumul Emploi/Retraite : comment ça fonctionne ?
Le cumul emploi-retraite séduit de plus en plus de retraités en France, leur permettant de poursuivre une activité professionnelle tout en touchant leur pension
Ce dispositif offre une opportunité de compléter ses revenus, de maintenir un lien social et professionnel et de transmettre son expérience. Mais il n’est pas automatique : son fonctionnement est encadré par des règles précises, qui varient selon le statut (salarié, fonctionnaire, travailleur non salarié) et les conditions de liquidation de la retraite.
AVENIR SANTÉ MUTUELLE vous aide à mieux comprendre le cumul emploi-retraite : ses différentes formes, les conditions à respecter et ses impacts sur vos droits.
QU’EST-CE QUE LE CUMUL EMPLOI-RETRAITE ?
Ce dispositif permet à une personne ayant liquidé sa pension de retraite (c’est-à-dire ayant fait valoir ses droits à la retraite, régime général et régimes complémentaires) de reprendre ou de poursuivre une activité professionnelle, tout en continuant à percevoir sa retraite.
Il présente de nombreux avantages :
- Complément de revenus dans un contexte d’inflation,
- Maintien d’un lien social et professionnel,
- Transmission d’expérience pour les employeurs.
Cependant, il est important de bien anticiper ses choix pour éviter toute mauvaise surprise, notamment sur le plan fiscal et social.
Le retraité peut exercer son activité sous différentes formes :
- Salariée : à temps plein ou temps partiel,
- Indépendant : autoentrepreneur, profession libérale…,
- Dirigeant : en tant qu’associé ou gérant dans une entreprise.
Il n’existe aucun statut spécifique pour les retraités : les règles habituelles du contrat signé s’appliquent (rémunération, temps de travail, protection sociale).
Il existe deux types de cumul :
- Cumul intégral (ou total) : sans plafond de revenus ;
- Cumul partiel (ou plafonné) : avec un plafond de revenus à ne pas dépasser.
LE CUMUL EMPLOI-RETRAITE INTÉGRAL
Le cumul intégral permet de reprendre une activité sans limite de revenus, dans le secteur privé ou public.
Pour en bénéficier, il faut :
- Avoir atteint l’âge légal de départ à la retraite (entre 62 et 64 ans selon l’année de naissance).
- Avoir liquidé l’ensemble de ses retraites (de base et complémentaires) auprès de tous les régimes.
- Avoir droit à une retraite à taux plein, soit en justifiant de la durée d’assurance requise, soit en atteignant l’âge du taux plein automatique (67 ans).
Toutefois, certaines situations particulières ne permettent pas d’accéder au cumul intégral :
- Les retraités ayant liquidé leur pension entre l’âge légal et l’âge du taux plein automatique sans avoir validé suffisamment de trimestres.
- Les retraités partis avant l’âge légal dans le cadre d’une retraite anticipée pour longue carrière ou pour handicap. Dans ce cas, le cumul intégral devient possible une fois l’âge légal atteint.
- Pour les fonctionnaires, le cumul intégral est également autorisé pour ceux admis à la retraite pour invalidité, reconnaissant une situation particulière nécessitant plus de flexibilité.
LE CUMUL EMPLOI-RETRAITE partiel
Lorsque les conditions du cumul intégral ne sont pas remplies, le cumul emploi-retraite partiel permet de reprendre une activité professionnelle avec un plafond de revenus.
Ce dispositif s’adresse notamment aux retraités qui n’ont pas liquidé toutes leurs pensions ou qui ne remplissent pas les critères d’âge et de durée d’assurance requis pour le cumul intégral.
Dans ce cas, les revenus professionnels et la pension de retraite sont plafonnés, et tout dépassement peut entraîner une réduction ou une suspension de la pension.
Plafonds applicables en 2025
- Retraités du régime général : 160 % du SMIC brut mensuel (≈ 2 882,88 €) ou le dernier salaire brut perçu avant la retraite si ce montant est inférieur.
- Fonctionnaires : 8 124,97 € par an, majorés d’un tiers du montant annuel brut de la pension de retraite de base.
- Artisans, commerçants, industriels : 23 550 € par an, ou 47 100 € si l’activité est exercée en Zone de revitalisation rurale (ZRR) ou en Zone urbaine prioritaire (ZUP).
- Professions libérales affiliées à la CNAVPL : 47 100 € par an.
Si la somme des revenus professionnels et des pensions de retraite est supérieure à l’un de ces plafonds, les pensions de retraite sont réduites à hauteur du montant du dépassement.
Il est important de noter que la reprise d’activité auprès de son dernier employeur n’est possible qu’après un délai de six mois suivant le départ à la retraite, sous peine de suspension de la pension.
Certaines activités professionnelles sont librement cumulables avec une pension de retraite, même sans atteindre le taux plein ou le nombre de trimestres requis. Parmi elles : les activités artistiques, les vacations, les mandats électifs, les missions de formation ou d’accompagnement, ou l’assistance à des personnes handicapées.
DES DÉMARCHES ADMINISTRATIVES SIMPLES MAIS OBLIGATOIRES
Avant de reprendre une activité, il est indispensable de signaler sa situation à sa caisse de retraite, notamment :
- Le nom de l’employeur,
- La nature de l’activité,
- Le montant des revenus perçus.
Une absence de déclaration peut entraîner des indus (trop-perçus à rembourser).
QUEL IMPACT SUR VOS DROITS À LA RETRAITE ?
La réforme des retraites, entrée en vigueur le 1er septembre 2023, a marqué un tournant majeur pour le dispositif de cumul emploi-retraite.
Auparavant, les périodes d’activité exercées sous ce régime ne permettaient généralement pas d’acquérir de nouveaux droits à la retraite, ce qui pouvait être perçu comme un frein pour les retraités souhaitant prolonger leur activité professionnelle.
La nouvelle législation a modifié cette règle fondamentale, offrant désormais la possibilité de constituer une seconde pension de retraite.
Principe de la Seconde Pension
Les cotisations vieillesse versées par les retraités en activité dans le cadre du cumul emploi-retraite ne sont plus considérées comme des cotisations « à fonds perdus ». Elles génèrent désormais des droits à une nouvelle pension de retraite, calculée sur la base de ces cotisations. Cette mesure vise à rendre le cumul emploi-retraite plus attractif et plus équitable.
Conditions d’Éligibilité
Pour pouvoir bénéficier de cette seconde pension, il faut :
- Avoir liquidé toutes ses pensions de retraite (de base et complémentaires, françaises et étrangères), comme pour le cumul intégral.
- Reprendre ou poursuivre une activité professionnelle après la liquidation des premiers droits, afin de générer de nouvelles cotisations.
Calcul et Plafonnement
La seconde pension est calculée selon les règles du régime de base auquel l’assuré est affilié au moment de la reprise d’activité. Son montant est plafonné afin de rester proportionnel à la durée réelle des cotisations et au Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
CONCLUSION
Le cumul emploi-retraite représente bien plus qu’un complément de revenus : il permet de rester actif, de partager son expérience et de continuer à s’épanouir professionnellement. Avec la réforme de 2023, il gagne en attractivité et devient un véritable outil pour construire une retraite plus souple et personnalisée à ses besoins. L’essentiel est de bien en connaître les règles et les démarches afin d’en tirer le meilleur parti, sans mauvaises surprises.
AVENIR SANTÉ MUTUELLE vous invite à vous renseigner auprès d’organismes spécialisés et à consulter le site officiel d’information et de démarches administratives que le gouvernement met à votre disposition.